PER : comment le nouveau simulateur vous aide à maximiser votre économie d’impôt avant le 31 décembre 2025
Alors que la fin d’année approche, de nombreux contribuables cherchent une solution rapide et efficace pour réduire l’impôt qu’ils paieront en 2026. Le plan d’épargne retraite (PER) s’impose une nouvelle fois comme l’un des dispositifs les plus puissants pour alléger la facture fiscale.
Mais entre plafonds, tranches marginales d’imposition et stratégie de versement, il est parfois difficile d’y voir clair. C’est précisément pour simplifier ces calculs que Green-Got, tout juste lancée sur le marché du PER en partenariat avec Garance, propose désormais un simulateur complet permettant d’estimer son économie d’impôt en quelques secondes.
Un outil utile, d’autant que la date limite des versements déductibles reste fixée au 31 décembre 2025 — attention donc à ne pas laisser passer l’opportunité.
Comprendre votre TMI : le point de départ indispensable
Le simulateur commence par un élément important : identifier votre tranche marginale d’imposition (TMI). C’est le taux qui s’applique à la partie la plus haute de vos revenus imposables.
🔹 #LeMotDuCGP – Tranche Marginale d’Imposition (TMI)
Tu gagnes 45 000 €/an et tu crois payer 30 % d’impôts ?
❌ Faux.
👉 La TMI, c’est le taux appliqué uniquement à la dernière tranche de tes revenus.
Ton taux moyen est bien plus bas.
Crucial pour défiscaliser ! pic.twitter.com/ZG48hg7ZAN— Steeve Prigent Conseiller en Investissements (@steeve_CGP) May 31, 2025
À noter qu’un PER devient réellement intéressant à partir d’une TMI à 30%, car l’économie obtenue est proportionnelle à ce taux.
Concrètement, si vous déclarez 35 000 € de revenus nets cette année, l’abattement automatique de 10% ramène votre revenu imposable à 31 500 €. Vous entrez donc dans la TMI à 30%, qui démarre à 29 316 €.
Résultat : une portion de vos revenus (ici 2 184 €) se situe dans cette tranche, ce qui conditionne la puissance de votre avantage fiscal.
Le simulateur vous indique immédiatement dans quelle tranche vous vous trouvez et vous explique pourquoi cela impacte la rentabilité de votre versement. Une façon simple d’éviter de verser sans stratégie ou de surévaluer l’économie potentielle.
Déterminer votre plafond : combien pouvez-vous verser pour maximiser la déduction ?
Le PER ne réduit pas directement votre impôt, mais réduit votre revenu imposable. La règle générale est simple : vous pouvez déduire jusqu’à 10% de vos revenus imposables. Toutefois, un plancher et un plafond sont fixés chaque année.
Le simulateur calcule automatiquement votre plafond 2025. Avec 31 500 € de revenu imposable, vous devriez théoriquement pouvoir déduire 3 150 €.
Mais attention : le plancher minimum fixé cette année est de 4 637 €. Vous bénéficiez donc automatiquement d’un plafond plus élevé grâce à ce minimum légal.
Cela permet d’optimiser votre stratégie de versement et d’anticiper le montant maximal réellement déductible.
Visualiser concrètement votre économie d’impôt : un calcul souvent flou
Le cœur du simulateur est sa capacité à montrer, en temps réel, ce qu’un versement va produire comme économie d’impôt.
Par exemple, avec un versement de 4 637 € — le maximum déductible dans l’exemple précédent — l’impôt à payer en 2026 peut chuter de 2 615 € à 1 690 €, soit une économie nette de 925 €.
À noter : beaucoup pensent qu’un versement de 4 637 € réduit l’impôt du même montant. C’est faux. Ce versement réduit votre revenu imposable, et l’économie réelle dépend de votre TMI.
Le simulateur rappelle clairement cette nuance pour éviter les mauvaises surprises.
Voici la logique simplifiée :
| Éléments | Montant |
|---|---|
| Revenu imposable avant versement | 31 500 € |
| Versement PER | – 4 637 € |
| Nouveau revenu imposable | 26 863 € |
| Impôt estimé avant | 2 615 € |
| Impôt estimé après | 1 690 € |
| Économie fiscale | 925 € |
Cet affichage visuel rend le dispositif beaucoup plus lisible qu’un calcul manuel, qui pourrait décourager certains contribuables.
Comment optimiser vos versements : la stratégie pour ne pas perdre d’avantage
Le simulateur ne se contente pas d’afficher une réduction d’impôt : il indique aussi le montant idéal à ne pas dépasser pour optimiser votre défiscalisation.
Pourquoi ? Parce que l’intérêt d’un PER dépend fortement de la tranche d’imposition dans laquelle se situera votre versement.
Important : pour maximiser votre économie, il est recommandé de ne verser que la somme qui reste dans votre TMI la plus élevée. En dessous, l’avantage fiscal s’effondre.
Verser dans une tranche à 30% permet une économie de 300 € pour 1 000 € versés. Mais si une partie bascule dans la tranche à 11%, cette même somme ne procure plus que 110 € de gain fiscal.
Pour simplifier, voici ce que rappelle ce simulateur :
- Toujours cibler la TMI la plus élevée.
- Fractionner un versement peut être plus rentable que verser une somme trop importante d’un coup.
- Le simulateur prend en compte tous vos autres avantages fiscaux : crédits, réductions, parts supplémentaires, revenus fonciers ou non-salariés, pensions, etc.
Enfin, il permet également de projeter vos économies dans le temps. Par exemple, un versement de 4 637 € aujourd’hui peut devenir 17 367 € dans 30 ans, avec un rendement cible raisonnable de 4,5 % par an.
